Инвесторам и частным лицам
Сколько налоговых рисков вы покупаете вместе с компанией
Продавец показывает обороты и прибыль. Я показываю, что к ним прилагается: незакрытые периоды, спорные вычеты и обязательства, которые всплывут уже после сделки.
Инициативный аудит
Независимая проверка компании — по решению собственника или инвестора
Независимая проверка по решению собственника: перед сделкой или привлечением инвестора, при смене главбуха, при выросшей налоговой нагрузке.
Такую проверку никто не обязывает заказывать — её назначают, когда решение стоит дорого и опираться на цифры, подготовленные другой стороной, рискованно. Проверяю сам, отвечаю перед тем, кто заказал, и ни с кем в сделке не связан.
Перед сделкой
Покупка доли, бизнеса или крупного актива: что именно переходит к покупателю вместе с компанией.
При привлечении инвестора
Инвестор или банк хочет видеть подтверждение отчётности от независимой стороны, а не от бухгалтерии компании.
При смене главбуха
Приём-передача дел: в каком состоянии учёт достался новому специалисту и за что он не должен отвечать.
При выросшей налоговой нагрузке
Налоги выросли, а выручка — нет. Разбираемся, где потерялись вычеты и расходы.
Что входит в проверку
Глубина обсуждается заранее: можно взять один участок учёта, можно всю отчётность за проверяемый период.
- Учёт и отчётность
- Учётная политика, первичные документы, выборочная проверка участков учёта, достоверность показателей отчётности.
- Налоги
- Правильность исчисления, применение льгот и спецрежимов, обоснованность вычетов и расходов с учётом ст. 54.1 НК РФ.
- Скрытые обязательства
- Долги, поручительства, залоги и обязательства, которые не видны в балансе, но перейдут к новому собственнику.
- Структура и связанные лица
- Сделки между своими, признаки дробления, контролируемые сделки и уведомления по ним.
Что получает инвестор
- Письменный отчёт: риски по эпизодам с расчётом возможных сумм
- Ответ на главный вопрос — стоит ли входить по этой цене
- Перечень заверений и гарантий, которые стоит вынести в договор
- Точки для торга: то, что найдено, обычно уменьшает цену сделки
Объём и стоимость называю после того, как пойму, что именно нужно проверить. Разговор ни к чему не обязывает.
Чем отличается от обязательного аудита
Обязательный аудит проводится в случаях, прямо названных законом. Инициативный аудит назначается по решению заказчика, и его объём определяется договором.
Подробно об услугеКому это нужно
Продавец показывает прибыль и обороты. Налоговые риски в этих цифрах не видны: они всплывают, когда компания уже ваша, а проверка приходит за период, в котором вы ещё не были собственником.
Покупаете долю или бизнес целиком
Вместе с компанией к вам переходит её налоговая история — незакрытые периоды и споры, о которых продавец может не сказать.
Входите в проект деньгами
Нужно понять, не уйдут ли вложения на погашение доначислений, и во что обойдётся приведение учёта в порядок.
Даёте заём под залог доли
Стоимость залога напрямую зависит от того, какие обязательства скрыты в отчётности заёмщика.
Продаёте свою долю или имущество
Важно заранее посчитать налог с продажи и подготовить документы, чтобы вычет не пришлось доказывать через спор.
Что проверяю
Шесть мест, где обычно прячутся деньги
Незакрытые налоговые периоды
Какие годы ещё могут быть проверены и на какую сумму.
Обоснованность вычетов и расходов
Что инспекция снимет в первую очередь при проверке.
Сделки со связанными лицами
Контролируемые сделки, уведомления, обоснование цен.
Признаки дробления бизнеса
Структура группы глазами проверяющего.
Скрытые обязательства
Долги, поручительства, залоги и обязательства за периметром баланса.
Контрагенты продавца
Сделки, которые могут лишить вычетов уже после покупки.
Как проходит
Пять шагов до решения о сделке
Бриф
Что покупаете, какая структура сделки и какие сроки. Здесь же определяется глубина проверки.
Запрос документов
Список того, что нужно получить у продавца, и доступ к учётным данным.
Проверка
Налоги, учёт, обязательства и контрагенты за проверяемый период.
Отчёт с оценкой рисков
Перечень рисков с расчётом возможных сумм и вероятности их предъявления.
Поддержка на переговорах
Что вынести в договор: заверения продавца, гарантии, отложенный платёж.
Что вы получаете на руки
- Письменный отчёт: риски по эпизодам с расчётом сумм
- Перечень заверений и гарантий для включения в договор
- Рекомендации по структуре сделки с учётом налоговых последствий
- Ответ на главный вопрос: стоит ли покупать по этой цене
Частным лицам
Налоговые вопросы возникают не только у компаний. Продажа доли, недвижимости или ценных бумаг, вычеты, декларация, требование из инспекции — работаю с этим так же, как с задачами бизнеса: считаю, объясняю и оформляю письменно.
Налог при продаже доли, недвижимости, ценных бумаг
Считаю налог до сделки, подбираю применимые вычеты и собираю документы, которые подтвердят расходы.
Декларация и ответы на требования
Заполняю декларацию, готовлю пояснения инспекции, если по ней возникли вопросы, и слежу за сроками.
Проверка в отношении физического лица
Сопровождаю мероприятия контроля, готовлю пояснения и возражения на акт — так же, как для компаний.
Разбор личной налоговой ситуации
Консультация по конкретному вопросу с письменным ответом: что предстоит заплатить и на каком основании.
Планируете сделку?
Расскажите, что покупаете и на какой стадии переговоры. Скажу, какая глубина проверки нужна, сколько это займёт и во что обойдётся.
Расскажите, что случилось, — отвечу, что делать
Пишите своими словами, без юридических формулировок. Отвечу, какие сроки идут прямо сейчас, какие документы понадобятся и стоит ли вообще спорить. Если беру задачу — присылаю письменное предложение с объёмом работ, сроками и стоимостью.